CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

Examen especial a las cuentas: Disponibles, Cuentas por Cobrar Impuestos, Tasas y contribuciones e inversiones en bienes de Larga Duración, por el periodo comprendido entre 2003-11-01 y el 2008-02-29, del Municipio Santa Ana de Cotacachi”.
El examen especial al Municipio de Santa Ana de Cotacachi, provincia de Imbabura, se realizó de conformidad con la Orden de Trabajo 118-DR7 de 2008-03-07, suscrita por el Director Regional 7 (e); y, en cumplimiento del Plan Anual de Control de la Dirección Regional 7 de la Contraloría General del Estado, aprobado para el año 2008.
Este examen se efectuó de acuerdo a las normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado.  Para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contengan exposiciones erróneas de carácter significativa, igualmente que las operaciones a las cuales corresponde, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables
Objetivos del examen
Determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias y demás normas aplicables a las áreas examinadas.
Verificar la propiedad, legalidad y veracidad de las operaciones administrativas y financieras ejecutadas por la entidad durante el período examinado.
Establecer la razonabilidad de los saldos de las cuentas sujetas al examen.

RESULTADOS DEL EXAMEN
-    Recomendaciones del anterior informe cumplidas parcialmente.
-    No se prepararon actas de entrega recepción de registros y archivos por cambio de Bodeguero
-    No se encuentra actualizada la codificación de los bienes de larga duración.
-    No todos los bienes adquiridos ingresan físicamente a la bodega Municipal.
-    Inadecuado control de los traspasos internos de bienes: dificulta su localización.
-    Bienes obsoletos  en mal estado sin trámite de baja.
-   Concejales, funcionarios y empleados de la municipalidad no presentaron las Declaraciones Patrimoniales Juramentadas.
-   No se aplica en su totalidad la normativa contable vigente,
-   Impuesto al valor agregado no fue recuperado en su totalidad.
-   Contratos de servicios a plazo fijo se incumplió.
-   Procedimientos inadecuados en la contratación de personal para el proyecto de Alfabetización y de la Banda Municipal.
-   Desembolsos sin la suficiente y competente documentación de Soporte.
-   Deficiencias en el control de Cuentas por Cobrar Impuestos, tasas y Contribuciones.
-   Se sustrajeron 774,85 USD del escritorio de uno de los Recaudadores, afectando al disponte institucional.
-   No se concluye el trámite judicial por bienes perdidos.

Informe aprobado el 28 de febrero del 2009